Кейсове звітування про підозрілі операції: що змінює ризик-орієнтований підхід

Новий порядок обміну інформацією (наказ №322) не лише переводить звітність у цифру, а й змінює саму її логіку. СПФМСПФМ — суб'єкт первинного фінансового моніторингуОсоба, на яку Закон покладає обов'язки з фінансового моніторингу: банки, інші фінансові установи, а також спеціально визначені суб'єкти — аудитори, бухгалтери, податкові консультанти, юристи, адвокати, нотаріуси, посередники у сфері нерухомості та інші. зобов'язані застосовувати ризик-орієнтований підхід під час належної перевіркиНалежна перевіркаСукупність заходів щодо клієнта: ідентифікація і верифікація, встановлення кінцевого бенефіціарного власника, мети і характеру ділових відносин, оцінка ризику, моніторинг ділових відносин і актуалізація даних. клієнтів і переходити до кейсової моделі звітування про підозрілі фінансові операції або діяльність.

Запроваджуються також нові види повідомлень про фінансові операції, що підлягають моніторингу. Для допомоги СПФМ ДержфінмоніторингДержфінмоніторинг — Державна служба фінансового моніторингу УкраїниЦентральний орган виконавчої влади, який отримує від суб'єктів первинного фінансового моніторингу повідомлення про фінансові операції та веде їх облік; суб'єкти стають у нього на облік. оприлюднив рекомендації, зокрема щодо операцій, які одночасно мають ознаки порогових і підозрілих. Рекомендації для небанківського сектору розміщені на офіційному сайті регулятора в розділі «Фінансовий моніторинг / Технології / Для небанківських установ».

Оновити внутрішні документи (Правила та Програму фінмоніторингу) під ризик-орієнтований підхід, ознайомити відповідального працівникаВідповідальний працівникПрацівник, якого суб'єкт первинного фінансового моніторингу призначає відповідальним за проведення фінансового моніторингу. Фізична особа — підприємець без найманих працівників виконує ці обов'язки сама. з рекомендаціями регулятора та переглянути порядок оцінки ризиків клієнтів.