Неприбуткові організації та благодійність у типології 2025: схеми й червоні прапорці

ДержфінмоніторингДержфінмоніторинг — Державна служба фінансового моніторингу УкраїниЦентральний орган виконавчої влади, який отримує від суб'єктів первинного фінансового моніторингу повідомлення про фінансові операції та веде їх облік; суб'єкти стають у нього на облік. визнає ключову роль неприбуткових організацій (НПО) у наданні допомоги постраждалим, відбудові та підтримці громадянського суспільства під час війни. Водночас дослідження вказує на вразливість сектору для зловживань: гнучка діяльність, висока суспільна довіра, складно контрольовані джерела фінансування й робота з готівкою.

Типологія наводить кілька задокументованих сценаріїв — не як системну проблему сектору, а як окремі кейси для ідентифікації ризиків:

• нецільове використання благодійних коштів, зібраних на гуманітарні чи соціальні потреби;
• шахрайські збори пожертв, коли організація фактично не веде заявленої діяльності;
• використання організації як транзитної ланки для переміщення коштів між особами;
• маскування через залучення організацій для фінансування, пов'язаного з державою-агресором чи забороненими суб'єктами.

Серед індикаторів, які регулятор виділяє окремо для НПО: невідповідність між задекларованою діяльністю та реальними операціями; необґрунтовані перекази на користь пов'язаних осіб; відсутність прозорої інформації про проєкти, донорів чи використання коштів; різкі зміни фінансової активності без пояснень; операції з високоризиковими юрисдикціями; участь осіб, пов'язаних із санкціями чи кримінальними провадженнями.

Ключове застереження для СПФМСПФМ — суб'єкт первинного фінансового моніторингуОсоба, на яку Закон покладає обов'язки з фінансового моніторингу: банки, інші фінансові установи, а також спеціально визначені суб'єкти — аудитори, бухгалтери, податкові консультанти, юристи, адвокати, нотаріуси, посередники у сфері нерухомості та інші.: індикатори потребують зваженого застосування. Наприклад, концентрація управління в однієї особи є нормальною для малої організації з обмеженим штатом. Ненадання окремих відомостей може мати законні підстави — захист персональних даних чи міркування безпеки. Тому «прапорець» — це привід для належної перевіркиНалежна перевіркаСукупність заходів щодо клієнта: ідентифікація і верифікація, встановлення кінцевого бенефіціарного власника, мети і характеру ділових відносин, оцінка ризику, моніторинг ділових відносин і актуалізація даних., а не готовий висновок.

Головний захист законослухняної організації — прозорість і внутрішній контроль: документування цільового використання коштів, звітність перед донорами, внутрішні політики фінансового контролю й готовність пояснити економічну суть операцій. Саме на цьому СПФМ і варто зосереджувати перевірку.